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Más de 300 funcionarios de la Agencia se han personado en 62 locales tras descubrir un entramado de ventas fraudulentas con facturas falsas y operaciones simuladas. La operación ha supuesto el inicio de actuaciones inspectoras en relación con 48 sociedades y 21 personas físicas vinculadas Las actuaciones tienen como origen investigaciones previas que han permitido conocer los mecanismos de defraudación utilizados por determinados contribuyentes.
La Agencia Tributaria pone en marcha una operación en ocho CCAA contra el fraude fiscal en el sector de la compraventa de palés
La Agencia Tributaria ha iniciado en el día de hoy una operación coordinada en ocho comunidades autónomas contra el fraude fiscal en el sector de la compraventa de palés de madera. La operación, denominada ‘Convoy’, conlleva el inicio de comprobaciones inspectoras a 48 sociedades y 21 personas físicas vinculadas (socios, administradores y personas del entorno familiar), mediante la personación de más de 300 funcionarios de la Agencia en 62 locales.
El dispositivo desplegado alcanza a locales
situados en Andalucía (14), Aragón (1), Castilla-La Mancha
(8), Castilla y León (1), Cataluña (5),
Galicia (1), Madrid (20), y Comunidad Valenciana (12).
La operación ‘Convoy’ ha sido coordinada por el
Departamento de Inspección de la Agencia Tributaria, contando con la
participación de más de 230 funcionarios del Área de Inspección,
incluyendo personal de las Unidades de Auditoría Informática, y más de 80 funcionarios del Servicio de Vigilancia Aduanera,
así como con el apoyo de agentes
policiales.
Los palés son un material logístico muy demandado
para la actividad industrial y
comercial; sin embargo, en años recientes se produjo una escasez de este material, originando problemas de suministro a
nivel mundial. Ello provocó una subida de los precios que supuso un incentivo para cometer fraude
fiscal, con estructuras que se han mantenido incluso
a pesar de la reciente bajada
en el precio de los palés.
Al igual que sucedió en algún otro país europeo, la
Agencia detectó en España
la existencia de elaboradas tramas de defraudación en el sector
de la compraventa de palés, lo que llevó a fijar este
sector como objetivo de la presente
operación.
Formas ocultas de abastecimiento de mercancía
En investigaciones previas, el Área de Inspección de
la Agencia Tributaria detectó la existencia de
ventas no declaradas por determinados contribuyentes comercializadores de palés.
El avance de estas investigaciones supuso el
descubrimiento de un entramado de ventas fraudulentas con operaciones entre diversas sociedades
a lo largo del territorio nacional, y permitió conocer las formas ocultas de abastecimiento de mercancía.
Por ello, la presente operación centra su atención
no solo en aquellos operadores que compran la mercancía ‘en negro’ y
utilizan facturas falsas para
justificar dichas adquisiciones, sino también en aquellos operadores que realizan ventas sin declarar y que
previamente se han abastecido de palés de forma oculta.
Signos externos de riqueza
Dentro del conjunto de sociedades seleccionadas como objetivo de la presente operación se ha realizado, asimismo, un estudio de los socios que puedan presentar signos externos de riqueza no justificados por las actividades declaradas. Esto podría deberse a un afloramiento de ventas ocultas de la entidad que se estuvieran materializando en incrementos patrimoniales en los socios.
Las personaciones, herramienta de lucha contra el fraude fiscal
Mediante las personaciones efectuadas en los locales
seleccionados, la Agencia ha podido acceder a información
de vital importancia para la realización de la labor inspectora (documentación e información contable o auxiliar real existente, incluidos
los sistemas informáticos de procesamiento de la información).
Las inspecciones, que se seguirán desarrollando en
los próximos meses a partir de esta obtención de
pruebas inicial, permitirán analizar la documentación obtenida
con la finalidad de regularizar todos los incumplimientos detectados.
Las Directrices del Plan de Control de la AEAT para 2024 hacen hincapié
en la necesidad de mantener la presencia en aquellos sectores y modelos de negocio
en los que se aprecie
alto riesgo de existencia de economía sumergida,
con especial atención en el uso intensivo de efectivo. Destacan estas Directrices que también se llevarán
a cabo actuaciones de control de aquellos contribuyentes que declaran
una evolución irregular
o anómala del importe de sus existencias que sea
inconsecuente con su actividad declarada, e indicio de la posible existencia
de ventas ocultas.
Las macrooperaciones sectoriales
Con la operación ‘Convoy’ son ya 24 las
macrooperaciones sectoriales coordinadas
desplegadas por la Agencia en algo más de una década. Estas actuaciones, además de facilitar la detección y
regularización del fraude fiscal,
permiten transmitir un mensaje disuasorio a los colectivos involucrados en estas prácticas, que tienen impacto
en las arcas públicas y distorsionan gravemente la competencia en el propio sector afectado.